4月2日，審計署發布的《2019年第1号公告：2018年第四季度國家重大(dà)政策措施落實情況跟蹤審計結果》。

審計署表示，2018年第四季度政策落實跟蹤審計發現，一(yī)些地區和部門在落實減稅降費(fèi)政策措施，貫徹穩就業、穩金融、穩外(wài)貿、穩外(wài)資(zī)、穩投資(zī)、穩預期要求，深化“放(fàng)管服”改革，推進三大(dà)攻堅戰等方面還存在一(yī)些突出問題。

其中(zhōng)提到，仍有7個地區的部分(fēn)地方性金融機構存在不良貸款率高、撥備覆蓋率低、資(zī)本充足率低、掩蓋不良資(zī)産等問題。

截至 2018 年底，河南(nán)浚縣農村(cūn)商(shāng)業銀行股份有限公司等 42 家商(shāng)業銀行貸款不良率超過 5%警戒線，其中(zhōng)超過 20% 的有12 家，個别商(shāng)業銀行貸款不良率超過 40%。

截至 2018 年底，吉林省農村(cūn)信用社聯合社下(xià)轄的 9 家農村(cūn)商(shāng)業銀行和 14 家農村(cūn)信用合作社、山東省内 78 家銀行業金融機構、湖南(nán)省農村(cūn)信用社聯合社下(xià)轄 16 家法人行社、廣西壯族自治區南(nán)甯市區農村(cūn)信用合作聯社等 10 家農合機構的撥備覆蓋率均低于 120%至 150%的監管要求。

截至 2018 年底，海口市農村(cūn)信用合作聯社等 14 家農合機構資(zī)本充足率未達到 10.5%最低監管要求，占海南(nán)省農合機構數量比例爲 73.68%。

2016 年至 2018 年，河北(běi)銀行股份有限公司、河南(nán)中(zhōng)牟農村(cūn)商(shāng)業銀行股份有限公司、山東滕州農村(cūn)商(shāng)業銀行股份有限公司等 23 家金融機構通過以貸收貸、不潔淨轉讓不良資(zī)産、違反五級分(fēn)類規定等方式掩蓋不良資(zī)産，涉及金額 72.02 億元。

一(yī)、部分(fēn)地區和部門落實降費(fèi)減負政策不到位，仍存在違規收費(fèi)等問題

審計關注了減稅降費(fèi)政策落實情況，重點抽查了有關地區和部門落實稅收優惠政策、執行涉企收費(fèi)目錄清單制度、清理規範行政審批中(zhōng)介服務、依托行政資(zī)源或權力收費(fèi)等事項。被審計地區和部門不斷加大(dà)減稅降費(fèi)政策措施貫徹落實力度，提升企業和群衆對減稅降費(fèi)的“獲得感”，但13個地區的13家單位違規将應由财政資(zī)金承擔的評估評審費(fèi)用轉嫁給企業承擔，或利用政務平台資(zī)源違規收費(fèi)4449.56萬元；8個地區和部門的43家單位依托行政職權及影響力，通過壟斷經營、攤派、評比達标等違規收費(fèi)5858.44萬元；8個地區的9家單位在未轉企改制或未與主管部門脫鈎情況下(xià)，違規開(kāi)展主管部門行政審批相關的中(zhōng)介服務事項并收取費(fèi)用8715.08萬元；27個地區和部門的117家單位違規收取或未及時清退21類保證金48.51億元。

二、部分(fēn)地區穩就業、穩金融、穩外(wài)貿、穩外(wài)資(zī)、穩投資(zī)、穩預期工(gōng)作有待進一(yī)步加強

審計重點關注了中(zhōng)央就業補助資(zī)金管理使用、政府服務外(wài)貿外(wài)資(zī)企業、納入國家“十三五”規劃及獲得中(zhōng)央财政投資(zī)的重大(dà)項目進展等“六穩”相關政策措施落實情況。各地區和有關部門積極采取措施紮實做好穩定和擴大(dà)就業工(gōng)作，做好外(wài)商(shāng)投資(zī)服務，推進重大(dà)項目建設，取得一(yī)定成效，但從抽查情況看，仍有3個地區的2項就業資(zī)金使用不規範，涉及金額99.12萬元；1家金融機構落實金融支持小(xiǎo)微企業等要求不到位；45個地區存在違規向外(wài)資(zī)企業收費(fèi)、違規對備案事項進行審批、未在規定時限爲外(wài)資(zī)企業辦理備案等問題；16個地區和單位的43個重大(dà)項目存在建設進展緩慢(màn)或長期停工(gōng)問題，涉及投資(zī)527.46億元。

三、部分(fēn)地區簡政放(fàng)權政策執行不到位，營商(shāng)環境有待進一(yī)步優化

審計重點關注了規範行政審批行爲、改進行政審批工(gōng)作、清理違規設置不合理限制條件等政策措施落實情況。被審計地區和部門能夠不斷推進簡化審批事項、優化審批服務、探索創新監管理念和方式，但仍有7個地區的9家單位未按規定取消行政審批事項、行政審批前置條件，或落實簡政放(fàng)權等政策措施不到位；5個地區的27家單位在工(gōng)程項目招标、政府采購等活動中(zhōng)設置地域、注冊資(zī)本等不合理限制條件。

四、部分(fēn)地區扶貧政策落實不到位，一(yī)些扶貧資(zī)金和項目未實現預期效果

2018年第四季度審計署派出審計組直接抽查了29個貧困縣，其中(zhōng)國家扶貧開(kāi)發工(gōng)作重點縣（含集中(zhōng)連片特殊困難地區縣）20個，抽審資(zī)金111.2億元，涉及1704個項目、386個單位、230個鄉鎮、663個村(cūn)，入戶走訪1141個貧困家庭。被審計地區持續落實各項扶貧政策，加大(dà)民生(shēng)投入，加大(dà)對殘疾、重病等特殊貧困群體(tǐ)的救助力度，發揮産業扶貧對貧困人口的帶動作用，但仍有15個地區落實産業扶貧、健康扶貧、教育扶貧等9項扶貧政策不到位；18個地區存在違規将扶貧資(zī)金用于非扶貧領域、重複發放(fàng)補貼資(zī)金、套取扶貧資(zī)金、資(zī)金閑置等問題，涉及金額2.14億元；19個地區的190個扶貧項目存在進展緩慢(màn)、建成後閑置或無法使用、因管理不規範效益不佳甚至形成損失浪費(fèi)等問題，涉及金額1.59億元。

五、部分(fēn)地區污染防治目标任務未完成，重點區域生(shēng)态保護不到位，污水和垃圾等未有效處理，環境保護項目建設緩慢(màn)或建成後閑置

審計關注了污染防治目标任務完成、重點區域生(shēng)态保護等情況，重點抽查了污水、垃圾等環境保護項目實施情況。被審計地區和部門深入實施國家污染防治行動計劃，加大(dà)生(shēng)态系統保護和修複工(gōng)程支持力度，但仍有19個地區的淘汰黃标車(chē)等5項污染防治目标任務未按要求完成；10個地區的自然保護區等重點區域生(shēng)态保護不到位；8個地區的部分(fēn)污水和垃圾等未有效處理；30個地區的59個環境保護項目未按期開(kāi)（完）工(gōng)或建成後閑置，涉及投資(zī)29.37億元。

六、部分(fēn)金融機構風險管控不到位

審計重點關注了金融機構風險管理等情況。多數金融機構能夠加強金融風險管控，但仍有7個地區的部分(fēn)地方性金融機構存在不良貸款率高、撥備覆蓋率低、資(zī)本充足率低、掩蓋不良資(zī)産等問題。