第一(yī)章 總則

  第一(yī)條爲進一(yī)步規範信托公司的經營行爲，明确信托公司開(kāi)展信托業務的受托責任盡職要求，促進信托公司認真履行受托人義務，保障信托各方當事人的合法權益，維護信托業健康有序發展，根據《中(zhōng)華人民共和國信托法》、《信托公司管理辦法》、《信托公司集合資(zī)金信托計劃管理辦法》、《關于規範金融機構資(zī)産管理業務的指導意見》等法律、行政法規、部門規章及其他規範性文件，制定本指引。

  第二條成爲中(zhōng)國信托業協會會員(yuán)單位的信托公司開(kāi)展信托業務，适用本指引。

  信托文件另有約定的，從其約定，但相關約定不得違背法律、行政法規、部門規章及其他規範性文件和本指引的強制性規定。

  第三條 信托公司開(kāi)展信托業務，應當以受益人合法利益最大(dà)化爲宗旨。

  信托公司開(kāi)展信托業務，應當遵循賣者盡責、買者自負原則，按照信托文件約定的信托目的，恪盡職守，履行誠實、信用、謹慎、有效管理的義務。

  信托公司開(kāi)展信托業務不得爲委托人、受益人違法違規提供便利。

  第四條 信托公司可以将本指引作爲信托文件附件，或在信托合同中(zhōng)援引本指引有關内容，向委托人、受益人明示受托人的盡責準則。

  信托公司開(kāi)展信托業務，應當制定符合本指引要求的信托業務操作規程，并按照法律、行政法規、部門規章及其他規範性文件的規定及時修訂。信托公司制定的信托業務操作規程應當涵蓋盡職調查與審批管理、産品營銷與信托設立、運營管理、合同規範、終止清算、信息披露、業務創新等信托業務的各個環節。

  第二章 盡職調查與審批管理

  第五條 信托公司設立信托，應當在對信托财産進行管理、運用之前進行盡職調查。

  第六條 信托公司應當結合業務開(kāi)展情況，根據委托人意願以及信托财産運用的不同特點，嚴格按照公司信托業務操作規程開(kāi)展盡職調查。

  第七條 盡職調查過程中(zhōng)，信托公司可以委托會計師事務所、律師事務所、資(zī)産評估機構等第三方機構出具專業意見并在項目審議時予以參考。

  信托公司無論是自行盡職調查還是委托第三方盡職調查，都應承擔與盡職調查相關的風險及責任。

  第八條 盡職調查完成後，信托公司應當出具盡職調查報告，真實、準确、完整地反映所實施的盡職調查工(gōng)作。盡職調查報告包括但不限于以下(xià)内容：

  （一(yī)）盡職調查工(gōng)作簡要介紹，包括但不限于調查人員(yuán)、調查對象、調查時間、調查地點、調查方法等。

  （二）調查内容。

  （三）調查結論。

  盡職調查報告的内容可以由信托公司根據信托财産運用的方式進行适當調整。盡職調查報告、制作盡職調查報告所依據的資(zī)料、文件，以及盡職調查報告所采信和确認的資(zī)料、文件，均應一(yī)并妥善保存。

  第九條 信托公司辦理信托業務原則上應當制作項目的可行性研究報告，從交易結構、交易對手、風險控制措施等方面評估項目的可行性、合法合規性、關聯方交易等事項。可行性報告由信托經理、合規風控人員(yuán)等确認并注明報告日期。盡職調查報告已經包含前述内容的，信托公司可以不另行出具可行性報告，但盡職調查報告應由信托經理、合規風控人員(yuán)等确認并注明報告日期。

  可行性報告的内容可以由信托公司根據信托财産運用的方式進行适當調整。可行性報告、制作可行性報告所依據的資(zī)料、文件，以及可行性報告所采信和确認的資(zī)料、文件，均應存檔。

  第十條 信托公司應當根據信托項目業務類型及開(kāi)展業務的實際需要，制定切實可行的項目審批制度，完善項目審批流程，明确項目審批權限及時限。

  第十一(yī)條信托公司應當按照公司規範，結合盡職調查報告及可行性報告（如有）對拟設信托項目進行審議。審議過程中(zhōng)形成的重要文件及審議結果應以書(shū)面形式予以保存。

  第十二條信托公司應當在信托文件中(zhōng)向委托人充分(fēn)揭示可能影響信托财産安全的重大(dà)風險以及拟采取的風險防控措施。

  第三章 産品營銷與信托設立

  第十三條信托公司營銷信托産品，應當堅持“了解産品”和“了解客戶”的經營理念，遵循風險匹配原則、審慎合規原則，加強信托産品、營銷行爲合法性、合規性審查管理，加強信托産品風險等級評定，在有效評估投資(zī)者風險承受能力和投資(zī)需求的基礎上，向投資(zī)者銷售與其風險識别能力和風險承擔能力相匹配的信托産品，不得誤導投資(zī)者，不得通過對信托産品進行拆分(fēn)等方式，向風險識别能力和風險承擔能力低于産品風險等級的投資(zī)者銷售信托産品，應當采取有效措施依法保護投資(zī)者合法權益。

  第十四條信托公司應當加強投資(zī)者教育，不斷提高投資(zī)者的金融知(zhī)識水平和風險意識，向投資(zī)者傳遞“賣者盡責，買者自負”的理念。

  第十五條信托公司向自然人委托人首次推介信托産品或與其簽署信托文件之前，應當告知(zhī)投資(zī)者如實提供身份證明文件，要求其填寫包括調查問卷、風險揭示書(shū)等形式的書(shū)面文件或在身份認證後通過法律認可的電(diàn)子形式等方式，評估其風險承擔能力，并要求其在信托文件中(zhōng)或者以其他書(shū)面形式承諾信托财産來源的合法性。

  信托公司進行問卷調查時，調查事項至少應包括如下(xià)内容:投資(zī)者的年齡、學曆、職業等個人基本信息；投資(zī)信托的目的；信托資(zī)金來源；過往投資(zī)經驗；家庭可支配年收入及可投資(zī)資(zī)産狀況；可承受的最大(dà)投資(zī)損失；對金融相關法律、行政法規、部門規章及其他規範性文件、金融投資(zī)市場及信托、基金等金融産品是否有一(yī)定的了解；是否清楚信托等金融産品的風險。

  信托公司進行問卷調查時，應當要求投資(zī)者以書(shū)面形式或在身份認證後通過法律認可的電(diàn)子形式等方式确認其提供的相關信息及資(zī)料真實、準确、完整、有效，并自願承擔由此産生(shēng)的法律風險。

  信托公司向自然人委托人推介信托産品時，信托公司作出的委托人風險評估結論有效期不得超過兩年，否則應重新進行評估。

  第十六條信托公司或代理推介機構推介信托産品，應當遵守法律、行政法規、部門規章及其他規範性文件的規定，根據信托産品的不同特點，對委托人資(zī)格和推介範圍進行明确界定。信托公司或代理推介機構應當根據所了解的委托人情況推介适當的信托産品，并保存相關記錄。

  信托公司或代理推介機構推介信托産品時，應當遵守法律、行政法規、部門規章及其他規範性文件的規定，按照分(fēn)類标準向投資(zī)者明示信托産品的類型，并按照确定的産品性質進行投資(zī)。産品的實際投向不得違反信托文件約定，如有改變，除高風險類型的産品超出比例範圍投資(zī)較低風險資(zī)産外(wài)，應當先行取得投資(zī)者書(shū)面同意，并履行法律法規以及金融監督管理部門規定的登記備案等程序。

  除法律、行政法規、部門規章及其他規範性文件、銀行業監督管理部門許可的公開(kāi)發行的信托産品外(wài)，信托公司或代理推介機構不得通過報刊、電(diàn)台、電(diàn)視台、互聯網等公衆傳播媒體(tǐ)或者講座、報告會、分(fēn)析會等方式向不特定對象進行産品推介。但信托公司或代理推介機構可以通過講座、報告會、分(fēn)析會以及官方網站等官方電(diàn)子系統，向合格投資(zī)者進行産品推介。

  第十七條信托公司可以自行推介信托産品，也可以委托符合法律、行政法規、部門規章及其他規範性文件規定的其他機構代理推介。信托公司委托其他代理機構代理推介時，相關的推介材料應由信托公司提供，且信托公司應保證推介材料的真實性、準确性，信托公司應當将關于信托産品推介的監管要求體(tǐ)現落實在與代理推介機構的合同約定中(zhōng)，對代理機構代理推介行爲進行監控，及時糾正不當代理推介行爲，并對代理推介中(zhōng)的違規行爲承擔責任。

  信托公司應當建立信托産品的委托推介授權管理體(tǐ)系，明确代理推介機構的準入标準和程序，制定完善的代理推介内控規範，并應當與代理推介機構以書(shū)面的形式明确約定權利與義務以及相關風險的責任承擔和轉移方式。

  信托公司委托其他機構代理推介時，代理推介機構應充分(fēn)審核投資(zī)人的資(zī)格，向投資(zī)人詳盡介紹信托産品并充分(fēn)揭示風險；不得違反私募原則，進行公開(kāi)宣傳，法律、行政法規、部門規章及其他規範性文件、銀行業監督管理部門許可的公開(kāi)發行的信托産品除外(wài)；不得超越推介材料，進行虛假、誇大(dà)宣傳；不得承諾或變相承諾保本保收益；不得以推介信托産品爲名，誤導投資(zī)人購買其他産品。

  信托公司委托其他機構代理推介時，代理推介機構應負責自然人投資(zī)者問卷調查及風險承擔能力評估等相關事宜，并将最終的調查結果、評估結果及投資(zī)人完整、有效的聯系方式提交給信托公司。

  第十八條委托人認購信托産品、簽署信托文件時，信托公司或代理推介機構應當核實簽字人的身份。

  委托人認購信托産品、簽署信托文件時，應當全過程錄音錄像。錄音錄像資(zī)料應至少保留到信托産品終止日起6個月或信托關系解除日起6個月，産生(shēng)糾紛的要保留至糾紛最終解決之日。

  委托人通過代理推介機構的客戶服務端采用電(diàn)子合同認購信托産品、簽署信托文件的，代理推介機構應當通過其客戶端對委托人的認購和簽約過程進行錄音錄像。

  第十九條信托公司簽署主要交易文件時，應當指派不少于兩名工(gōng)作人員(yuán)見證簽署過程，但法律、行政法規、部門規章及其他規範性文件認可的第三方機構在場公證、見證或委托人另有要求的除外(wài)。在委托人見證面簽的情況下(xià)，信托公司應當與委托人簽署書(shū)面文件确認與面簽相關的風險和責任的承擔主體(tǐ)。

  本指引所稱“主要交易文件”，是指信托公司因管理、運用、處分(fēn)信托财産而與債務人、融資(zī)人、被投資(zī)方、擔保方（如有）等相關方簽署的協議、合同及其他書(shū)面文件，具體(tǐ)範圍可以由信托公司根據信托财産運用的方式進行适當調整。

  第二十條信托公司設立信托，應當遵守法律、行政法規、部門規章及其他規範性文件及本指引規定。

  信托的設立，應當有合法的信托目的和确定的信托财産，并且該信托财産必須是委托人合法所有的财産。

  第二十一(yī)條信托公司設立信托時，不得有以下(xià)行爲：

  （一(yī)）以任何方式承諾信托财産不受損失，或者以任何方式承諾最低收益；

  （二）進行虛假宣傳、誇大(dà)預期收益；

  （三）誇大(dà)公司經營業績或者惡意貶低同行；

  （四）法律、行政法規、部門規章及其他規範性文件所禁止的其他行爲。

  第二十二條信托公司開(kāi)展信托業務，應當依法辦理信托登記備案手續。

  信托公司應當對其所提供的信托登記備案相關文件和信息的真實性、準确性、完整性和及時性負責。

  第四章運營管理

  第二十三條信托公司應當按照職責分(fēn)離(lí)的原則設立相應工(gōng)作崗位，保證信托公司對信托業務的風險能夠進行事前防範、事中(zhōng)控制、事後監督和糾正，形成健全的内部約束機制和監督機制。

  第二十四條信托公司應當建立符合法律、行政法規、部門規章及其他規範性文件、信托行業自律公約規定的信托業務人員(yuán)的資(zī)格認定、培訓、考核評價和問責制度，确保從事信托業務的人員(yuán)具備必要的專業知(zhī)識、行業經驗和管理能力，充分(fēn)了解相關法律、行政法規、部門規章及其他規範性文件以及信托産品的法律關系、交易結構、主要風險和風險管控方式，遵守行爲準則和職業道德标準。

  第二十五條信托公司應當建立健全公司内部問責制度，明确各部門、各崗位的職責，對因下(xià)列情形導緻的風險進行責任認定，并按規定對有關責任人進行責任追究：

  （一(yī)）違反法律、行政法規、部門規章及其他規範性文件規定的；

  （二）違反信托文件約定的；

  （三）違反公司制度規定的。

  第二十六條信托公司的信托業務部門應當獨立于公司的其他部門，其人員(yuán)不得與公司其他部門的人員(yuán)相互兼職。

  第二十七條信托公司應當将信托财産與其固有财産分(fēn)别管理、分(fēn)别記賬，并将不同信托文件項下(xià)的信托财産分(fēn)别管理、分(fēn)别記賬。

  信托公司不得開(kāi)展或者參與具有滾動發行、集合運作、分(fēn)離(lí)定價特征的資(zī)金池業務。

  第二十八條信托公司應當按照法律、行政法規、部門規章及其他規範性文件的規定對信托産品實行淨值化管理。

  第二十九條法律、行政法規、部門規章及其他規範性文件規定或信托文件約定信托财産應當交由第三方進行保管的，信托公司應當将信托财産交由該保管人進行保管。

  第三十條信托公司應當按照信托文件的約定确定收益分(fēn)配方案，及時向投資(zī)者分(fēn)配收益。

  信托公司收取受托人報酬和費(fèi)用，應當在信托文件中(zhōng)約定收費(fèi)的具體(tǐ)标準及計算方法。除按信托文件約定收取報酬和費(fèi)用外(wài)，信托公司不得以任何名義直接或間接以信托财産爲自己或他人牟利。

  信托公司違反法律、行政法規、部門規章及其他規範性文件的規定或信托文件的約定，利用信托财産爲自己謀取利益的，所得利益歸入信托财産。

  信托公司違反信托目的處分(fēn)信托财産或者因違背管理職責、處理信托事務不當緻使信托财産受到損失的，在未恢複信托财産的原狀或者未予賠償前，不得請求給付報酬。

  第三十一(yī)條信托公司管理、運用、處分(fēn)信托财産，不得有以下(xià)行爲：

  （一(yī)）将信托财産轉爲其固有财産；

  （二）将其管理、運用、處分(fēn)信托财産所産生(shēng)的債權與其固有财産産生(shēng)的債務相抵銷，或者将其管理、運用、處分(fēn)不同委托人的信托财産所産生(shēng)的債權債務相互抵銷；

  （三）信托産品成立後至到期日前，擅自改變産品類型及投資(zī)資(zī)産的比例範圍；

  （四）将信托财産挪用于非信托目的的用途；

  （五）以信托财産提供擔保；

  （六）以固有财産與信托财産進行交易或者将不同委托人的信托财産進行相互交易，但信托文件另有約定或者經委托人或者受益人同意，并以公允的市場價格進行交易的除外(wài)；

  （七）爲自己或者他人牟取不正當利益或者進行商(shāng)業賄賂；

  （八）法律、行政法規、部門規章及其他規範性文件禁止的其他行爲。

  信托公司違背管理職責或者處理信托事務不當對第三人所負債務或自己所受的損失，以其固有财産承擔。

  第三十二條信托公司在運營管理中(zhōng)，應當按照信托文件的約定親自處理信托事務，委托人或受益人指定信托公司委托第三方代爲處理的除外(wài)。

  信托文件另有約定或有不得已事由時，信托公司可委托會計師事務所、律師事務所、資(zī)産評估機構、投資(zī)顧問、專業服務管理機構等第三方代爲處理。

  信托公司依法将信托事務委托他人代理的，應當對他人處理信托事務的行爲承擔責任。

  第三十三條信托公司将信托産品投資(zī)于其他機構發行的資(zī)産管理産品，從而将信托産品資(zī)金委托給其他機構（“受托機構”）進行投資(zī)的，應當符合法律、行政法規、部門規章及其他規範性文件的規定。信托公司應與受托機構明确約定，受托機構接受委托後，應切實履行主動管理職責，不得進行轉委托。

  信托公司應當對受托機構開(kāi)展盡職調查，實行名單制管理，明确規定受托機構的準入标準和程序、責任和義務、存續期管理、利益沖突防範機制、信息披露義務以及退出機制。信托公司不得因委托其他機構投資(zī)而免除自身應當承擔的責任。

  信托公司不得違反法律、行政法規、部門規章及其他規範性文件的規定接受委托方直接或間接提供的擔保，不得與委托人簽訂抽屜協議，不得爲委托人規避監管規定或第三方機構違法違規提供通道服務。

  第三十四條 信托公司運用人工(gōng)智能技術開(kāi)展信托業務應當嚴格遵守法律、行政法規、部門規章及其他規範性文件有關投資(zī)人适當性、投資(zī)範圍、信息披露、風險隔離(lí)等一(yī)般性規定，不得借助人工(gōng)智能業務誇大(dà)宣傳信托産品或者誤導投資(zī)人。

  第三十五條 信托設立後，受益人将其持有的信托受益權依法予以轉讓或進行其他處置的，信托公司應當予以配合，并可要求受益人承擔由此發生(shēng)的費(fèi)用。法律、行政法規、部門規章及其他規範性文件另有規定或者信托文件另有約定的除外(wài)。

  第三十六條信托公司應當根據信托業務的特點，建立信托項目存續期管理規範。信托設立後，信托公司原則上應當至少每季度收集一(yī)次相關資(zī)料及信息，但信托文件另有約定的，從其約定。信托公司應當依法保存信托财産管理、運用、處分(fēn)的記錄、賬冊、報表和其他相關資(zī)料。

  第三十七條信托公司發現信托項目發生(shēng)或可能發生(shēng)風險的，應針對具體(tǐ)風險，按照相關文件的約定采取行使訴訟權利或者實施其他法律行爲等化解風險手段；相關文件沒有約定的，信托公司應當根據具體(tǐ)情況，按照受益人利益最大(dà)化的原則采取合理應對措施。

  第五章 合同規範

  第三十八條信托公司應當根據業務實際開(kāi)展情況，建立完善合同管理制度，根據信托業務類别，明确合同管理的流程及各部門的職責、權限及責任，切實防範合同風險。

  第三十九條信托公司應當采取書(shū)面形式設立信托。

  信托文件應當載明法律、行政法規、部門規章及其他規範性文件規定的必備事項，并就信托當事人在盡職調查、信托設立、信托财産管理、運用和處分(fēn)中(zhōng)的權利義務及風險責任承擔作出明确約定。

  信托公司制作信托文件時，對信托文件中(zhōng)免除或限制信托公司責任的條款及風險揭示條款，應當采用足以引起委托人、受益人注意的文字、符号、字體(tǐ)等特别标識或采取其他合理的方式提請委托人、受益人注意。

  本指引所稱“信托文件”，是指确定信托當事人之間權利義務關系的書(shū)面文件。

  第四十條信托公司應當按照公司制度制作、審核、簽署交易文件，确保交易文件不違反法律、行政法規、部門規章及其他規範性文件的規定，亦不違反信托文件的約定。

  交易文件簽署後，信托公司應當以自己的名義，依法按照信托文件及交易文件的約定行使相關權利、履行相關義務。

  本指引所稱“交易文件”，是指信托公司因管理、運用、處分(fēn)信托财産而與債務人、融資(zī)人、被投資(zī)方、服務方（包括但不限于提供保管服務、投資(zī)顧問服務、财務顧問服務等服務的主體(tǐ)，如有）、擔保方（如有）等相關方簽署的協議、合同及其他書(shū)面文件，具體(tǐ)範圍可以由信托公司根據信托财産運用的方式進行适當調整。

  第四十一(yī)條 信托公司應當建立合同保管制度，明确合同保管的流程、部門、權限及責任。

  第四十二條 信托公司與銀行等金融機構開(kāi)展各項業務合作時，應當簽署書(shū)面文件明确各參與方的責任。

  第六章 終止清算

  第四十三條出現法律、行政法規、部門規章及其他規範性文件規定的或者信托文件約定的終止情形的，信托終止。

  信托終止後，信托公司應當作出處理信托事務的清算報告。清算報告至少應當包括以下(xià)内容：

  （一(yī)）信托的基本信息；

  （二）信托财産的管理、運用及處分(fēn)情況；

  （三）信托收益情況及分(fēn)配情況；

  （四）清算報告異議期限及受托人解除責任聲明；

  （五）法律、行政法規、部門規章及其他規範性文件規定及信托文件約定應當披露的其他内容。

  第四十四條信托公司作出清算報告後，可以根據信托文件的約定進行審計。信托文件約定清算報告不需要審計的，信托公司可以提交未經審計的清算報告。

  第四十五條信托公司應當按照信托文件約定的時限和方式向受益人或信托财産的權利歸屬人提交清算報告。信托文件沒有約定的，應當在信托終止後十個工(gōng)作日内提交本指引第四十二條規定的清算報告，但法律、行政法規、部門規章及其他規範性文件另有規定的除外(wài)。

  受益人或信托财産的權利歸屬人在異議期限内對清算報告無異議的，信托公司就清算報告所列事項解除責任，但信托公司有不正當行爲的除外(wài)。

  第四十六條對于清算後的剩餘信托财産，信托公司應當依法按照信托文件的約定轉移給信托财産的權利歸屬人。

  信托财産轉移前，由信托公司負責保管。保管期間的收益歸屬于信托财産，發生(shēng)的保管費(fèi)用由被保管的信托财産承擔，但信托文件另有約定的除外(wài)。

  第四十七條 信托公司應當爲不同信托文件項下(xià)的信托分(fēn)别建檔，真實、準确、完整地保存處理信托事務的完整記錄，保存期限應當符合法律、行政法規、部門規章及其他規範性文件的規定及信托文件的約定。

  第四十八條信托公司對委托人、受益人以及處理信托事務的情況和資(zī)料負有依法保密的義務，但法律、行政法規、部門規章及其他規範性文件另有規定或者信托文件另有約定的除外(wài)。

  第七章 信息披露

  第四十九條信托公司應當依照法律、行政法規、部門規章及其他規範性文件及信托文件的約定，按時向委托人、受益人披露信息，并保證所披露信息的真實性、準确性和完整性，不得有虛假記載、誤導性陳述和重大(dà)遺漏。

  第五十條除信托文件另有約定外(wài)，信托公司應當向委托人充分(fēn)披露如下(xià)信息：

  （一(yī)）信托基本信息，包括但不限于信托名稱、規模、期限、管理運用方式、風控措施、收益分(fēn)配等；

  （二）信托可能涉及的風險及風險承擔原則；

  （三）信托産品的推介、設立、資(zī)金募集情況；

  （四）信托公司辦理信托業務的資(zī)格，代表信托公司與委托人聯系的信托經理姓名、聯系地址、電(diàn)話(huà)；

  （五）法律、行政法規、部門規章及其他規範性文件規定應當披露的其他信息。

  第五十一(yī)條信托公司應當在信托文件中(zhōng)明确約定受托人報酬、各項信托費(fèi)用及支付方式，并向委托人充分(fēn)披露。信托文件簽署後，如需調整受托人報酬或各項信托費(fèi)用的，應當按照法律、行政法規、部門規章及其他規範性文件的規定及信托文件的約定辦理。

  第五十二條信托成立後，信托公司應當按照信托文件的約定，定期制作信托财産管理報告，并向委托人、受益人進行披露。信托财産管理報告至少應當包括以下(xià)内容：

  （一(yī)）信托财産管理運用、處分(fēn)及收支情況；

  （二）信托經理變更情況；

  （三）信托财産運用重大(dà)變動說明；

  （四）對信托财産可能構成重大(dà)影響的訴訟、仲裁以及其他可能損害信托财産、受益人利益的情形。

  信托文件對信托财産管理報告的編制及披露另有約定的，從其約定，但相關約定不得違反法律、行政法規、部門規章及其他規範性文件的規定。

  第五十三條信托成立後，發生(shēng)法律、行政法規、部門規章及其他規範性文件規定及信托文件約定應當予以披露的情形的，信托公司應當及時向委托人、受益人披露。

  第五十四條 信托公司應當在信托文件中(zhōng)明确約定信息披露的具體(tǐ)方式，并按約定的方式進行披露。信托文件沒有約定的，信托公司可以采取下(xià)列任一(yī)方式進行披露：

  （一(yī)）郵寄；

  （二）傳真；

  （三）電(diàn)子郵件；

  （四）在信托公司官方網站等官方電(diàn)子系統上披露；

  （五）在信托公司的辦公場所存放(fàng)備查；

  （六）其他有效方式。

  第五十五條委托人、受益人依據法律、行政法規、部門規章及其他規範性文件的規定向信托公司查閱、抄錄或者複制與其信托财産有關的信托帳目以及處理信托事務的其他文件的，在不違反委托人意願、亦不損害其他受益人合法權益的前提下(xià)，信托公司應當予以接待。信托文件對委托人、受益人的查詢條件或查詢範圍另有約定的，從其約定。

  已開(kāi)立信托受益權賬戶的委托人、受益人可以通過中(zhōng)國信托登記有限責任公司信托登記系統查詢與其權利、義務直接相關且不違背信托文件約定的信托登記信息。當委托人、受益人出現民事行爲能力喪失、死亡等情形時，信托财産法定繼承人或者承繼人等利害關系人，可以憑具有法律效力的文件申請查詢與其權利、義務直接相關的信托登記信息。

  第五十六條信托公司應當建立健全信息披露管理制度，指定專人負責管理信息披露事務。

  信息披露管理制度包括但不限于以下(xià)事項：

  （一(yī)）信托公司向投資(zī)者進行信息披露的内容、披露頻(pín)度、披露方式、披露責任以及披露渠道等事項；

  （二）信息披露相關文件、資(zī)料的檔案管理；

  （三）信息披露管理部門、流程、渠道、應急預案及責任；

  （四）未按規定披露信息的責任追究機制，對違反規定人員(yuán)的處理措施。

  信息披露管理制度的具體(tǐ)内容由信托公司自行确定，信托公司開(kāi)展信托業務時，應當明确風險責任，充分(fēn)做好信息披露和風險揭示。

  信托公司應當妥善保管信息披露的相關文件資(zī)料，保存期限自信托結束之日起不得少于15年。

  第八章 業務創新

  第五十七條信托公司應當以市場爲導向，不斷提高自主創新能力和風險管理能力，有效提升核心競争力，更好地滿足合格投資(zī)者日益增長的需求，實現信托公司的可持續發展。

  信托公司開(kāi)展創新活動，應當堅持合法合規的原則，遵守法律、行政法規、部門規章及其他規範性文件的規定。信托公司不得以業務創新爲名，違反法律、行政法規、部門規章及其他規範性文件的規定或變相逃避監管。

  第五十八條在開(kāi)展創新業務前，信托公司應當對創新業務可行性進行充分(fēn)研究并出具可行性報告，研究内容包括但不限于創新業務合法合規性、交易結構合理性、風險控制措施有效性、産品風險屬性等方面。

  第五十九條信托公司應當建立開(kāi)展創新業務的業務标準、操作規程及審批決策機制。

  第六十條在開(kāi)展創新業務時，信托公司可以在信托文件醒目位置對創新業務進行标識，并對創新業務風險進行特别提示。

  第九章 自律管理

  第六十一(yī)條信托公司應當自覺執行本指引，若出現違反本指引的行爲，中(zhōng)國信托業協會可以根據其情節，給予責令改正、内部通報批評、暫停行使會員(yuán)權利、取消會員(yuán)資(zī)格等自律懲戒措施。

  在給予自律懲戒的同時，中(zhōng)國信托業協會有權将有關處理情況抄報銀行業監督管理部門，并有權建議銀行業監督管理部門采取審慎監管措施或實施行政處罰。

  第六十二條中(zhōng)國信托業協會負責信托公司涉嫌違反本指引行爲的受理及調查。

  中(zhōng)國信托業協會在發現信托公司有違反本指引的行爲後，可以先對信托公司進行約談。

  協會查證屬實後，應及時将處罰意見提交會員(yuán)大(dà)會表決，并可同時出具預處罰通知(zhī)書(shū)。

  在自律監管及處罰過程中(zhōng)，涉案信托公司有陳述和申辯的權利。

  第十章 附則

  第六十三條本指引經中(zhōng)國信托業協會會員(yuán)大(dà)會審議通過後生(shēng)效。

  第六十四條本指引由中(zhōng)國信托業協會負責解釋和修訂。